年终奖 10 万、20 万、50 万各交多少税：一张表对照

先说一个很多人不知道的前提：年终奖交多少税，不只取决于奖金本身，还取决于你的工资和扣除项。 所以下面这张表必须给定条件才能算，脱离工资谈"年终奖 X 万交多少税"是没有答案的。

对照条件

这组条件大致对应"年薪 25 万左右、有房贷或租房、有赡养老人"的普通工薪族。

年终奖	单独计税总税额	并入综合所得总税额	差额（正数＝单独更省）	建议选
10,000	11,980	13,480	1,500	单独
30,000	12,580	17,480	4,900	单独
36,000	12,760	18,680	5,920	单独
36,500	15,120	18,780	3,660	单独 ⚠
50,000	16,470	21,480	5,010	单独
80,000	19,470	27,480	8,010	单独
100,000	21,470	31,480	10,010	单独
144,000	25,870	40,280	14,410	单独
150,000	40,270	41,480	1,210	单独 ⚠
200,000	50,270	53,580	3,310	单独
300,000	70,270	79,680	9,410	单独
500,000	157,270	139,680	−17,590	合并

（表中"总税额"指全年个税合计，包含工资部分应缴的税。）

第一处：36,500 那个 ⚠。 奖金比 36,000 多了 500 元，单独计税的优势却从 5,920 元缩到 3,660 元——这就是"倒挂"，详见六个倒挂区间完整对照表。

第二处：150,000 那个 ⚠。 奖金 14.4 万时单独计税能省 14,410 元，到了 15 万只剩 1,210 元。多发 6,000 元，把 1.3 万的优势吃掉了。同样落在倒挂区里。

第三处：50 万那行反转了。 奖金特别高时，并入综合所得反而更省。原因是单独计税最高档是 45%，而并入后虽然也到高档，但年度税率表的级距更宽、速算扣除数更大，反而摊薄了。所以"单独计税一定更划算"这句话是错的——它只在工资已经落在中高档、奖金规模适中时成立。

换一组条件看看：年薪 12 万、三险一金 1.5 万、专项附加扣除 3.6 万（比如有子女教育 + 赡养老人）。

年终奖	单独计税	并入综合所得	结论
10,000	570	570	相同
30,000	1,170	1,380	单独省 210
36,000	1,350	1,980	单独省 630
50,000	5,060	3,380	合并省 1,680
100,000	10,060	8,380	合并省 1,680

收入偏低、扣除项用不完的人，奖金一过 5 万就该考虑并入。因为并入后能用足 6 万元基本减除费用和各项扣除，而单独计税时这些扣除额度是享受不到的。

工资已经在中高税率档、奖金规模适中 → 单独计税；工资不高、扣除额度没用完 → 并入综合所得；奖金特别高（接近或超过年薪）→ 两种都要算，不能凭经验。

上面这些数字都是在特定条件下算的，你自己的情况未必一样。 用年终奖计税对比计算器填入你的真实工资、三险一金和专项附加扣除，它会直接告诉你两种方式各交多少、选哪个。

政策依据：财政部、税务总局公告 2023 年第 30 号；国税发〔2005〕9 号。本文数据按公开税率表测算，未含其他综合所得与地区性减免，实际以个税 APP 试算结果为准。